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企业老板必须知道的8大财税要点及政策

作者:代理记账小能手 | 发布时间:2021-09-07 21:36:23 | 浏览次数:
必须掌握的八点财税知识: 一、公司自领取营业执照30日内需到税务机关进行税务登记,登记之后,次月就要开始进行申报纳税; 二、长期纳税零申报会被纳入风险监控系统。超过六个

  必须掌握的八点财税知识:

  一、公司自领取营业执照30日内需到税务机关进行税务登记,登记之后,次月就要开始进行申报纳税;

  二、长期纳税零申报会被纳入风险监控系统。超过六个月,市场监督管理部门也会吊销营业执照;

  三、财务账簿指的是符合要求的会计账本,而不是日常账目;

  四、每年5月底前做好汇算清缴,计算企业上一年度的盈亏情况,是税务局稽查的重点。

  五、买卖发票属于刑事犯罪;

  六、发票分为增值税专用发票和增值税普通发票;

  七、企业纳税类型分为小规模纳税人和一般纳税人,区别是增值税的征收方式不同,小规模纳税人采取增值税简易征收办法;

  八、公司涉及税种一般有增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税等。

  当然,成立公司自然是为了盈利,而产生了利润就需要纳税,增值税和企业所得税是大头,完税后的利润分配时还需要缴纳20%的分红个税。所以要想取得将利润最大化,就要从降税的角度入手,也就需要了解一些税收方面的优惠政策,优惠政策分为国家出台的税收优惠政策和地方出台的税收优惠政策。

企业老板必须知道的8大财税要点及政策

  国家给出的税收优惠政策:

  1、高新技术企业享受15%所得税优惠政策;

  2、小型微利企业享受2.5%和10%所得税优惠税率政策;

  3、小规模纳税人每月不超过15万享受的免征增值税政策;

  4、软件行业企业所得税实行“两免三减半”政策等等。

  这些都是针对特定类型的企业,有严格条件或是有门槛的。

  而地方出台的税收优惠政策针对各个类型的企业,除了一些特殊行业外。

  1、个人独资企业核定征收;

  通过在地方园区注册个人独资企业可以享受核定征收,按生产经营所得征收个人所得税,适用于5%-35%的五级超额累进制税率表,算下来的个税在0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税率在3%左右。可以降低企业所得税、分红个税等。

  2、有限公司税收奖励返还;

  通过在地方注册有限公司,将税款落在地方园区,可以得到地方政府的奖励返还,缴纳的增值税和企业所得税按地方留存的50%-80%奖励返还给公司,还能开具相应行业的增值税专票,降低增值税和企业所得税压力。

  3、自然人代开

  部分企业由于和个人发生业务往来,支付了报酬却无法获得相应的发票做成本,导致企业所得税高。这时就可以采用自然人代开的方式,通过在地方税务去代开,可以按照核定征收的形式缴纳个人所得税,个税核定后为0.5%,加上增值税和附加税,综合税率为1.56%,完税即可出票并附有完税证明。有效降低了25%的企业所得税和20%个人所得税。

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