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2021年必须懂的税务冷知识

作者:代理记账小能手 | 发布时间:2021-09-07 21:43:33 | 浏览次数:
平日里大家或多或少都会接触一些税务的相关事项,但或许没有认真地了解过税务,别着急,小博这就为大家提供一些关于税务方面的冷知识。 一、发票价值堪比人民币,丢失发票如丢

  平日里大家或多或少都会接触一些税务的相关事项,但或许没有认真地了解过税务,别着急,小博这就为大家提供一些关于税务方面的冷知识。

  一、发票价值堪比人民币,丢失发票如丢钱

  虽然说企业去税务机关领购发票是免收工本费的,但发票丢失的话是要罚款的,甚至丢失一张发票的罚款超过100元人民币,真可谓“票比钱贵”。在此提醒各位老板要像爱惜人民币一样地爱惜发票,即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联,也有5年的保存期,需要妥善保管,否则要被处以最高3万元罚款。如果不慎将发票丢失,也应在第一时间报告税务部门并登报声明作废,以争取从轻处罚。

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  二、了解好发票种类

  除货物运输专用发票和机动车销售统一发票以外,国税发票大都是根据开票人的身份而不是根据业务来区分的。如果属于增值税一般纳税人就使用增值税专用发票和增值税普通发票,如果属于小规模纳税人就使用增值税普通发票、通用机打发票、手写发票等。如果仅仅是发票领用的话则不需要知道那么详细,只要按照发票领购簿上已经核准的发票种类和数量领用即可。

  三、无论如何要避免违法购买假发票

  不要以为为了逃税就买假发票来使用,假发票粗制滥造,从油墨颜色、纸张等方面还是能被轻易识别,一旦被税务机关发现,就不仅仅是补税、处罚那么简单,购买假发票也属于犯罪行为,商家贪图便宜,逃税积累到一定得数额,相关部门可追究刑事责任。因此莫存侥幸,伸手必被抓。

  四、真发票也不要随意买卖

  上面说了避免买卖假发票,而即使是真的发票也不能随意地通过非法渠道去购买和售卖,否则就相当于犯罪行为,会被处以刑事责任。所以也不要天真地以为非法买卖真发票不会有任何影响。

  五、发票抵扣有时限

  对于许多刚刚成立的缴纳增值税的企业,或者是刚刚“营改增”的企业,会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定都不熟悉。对于正式一般纳税人来说,可以抵扣当月已认证进项税额 ; 而对于辅导期纳税人,由于要等待比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣,按照税法的规定,除特殊原因外,已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣,直接导致企业缴纳更多税款,这给企业带来了真金白银的损失。因此,在聘用会计人员时要清楚地考察其是否熟悉增值税的相关规定,或是选择专业的代理记账公司,以免造成不必要的损失。

  六、公司不经营时一定要注销

  如果觉得公司业务做不下去了,反正也没欠过税,对国家也没什么损失,于是不走正常的注销税务登记程序,直接关门走人,也不再申报了。殊不知,擅自走逃会被认定为“非正常户”,同时也会留下不良信用记录,以后再注册或投资公司都会受到很大影响。同时,在非正常解除的环节,税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间长短处以万元以下罚款。所以公司不经营时一定要及时走合法流程进行注销。

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  七、没有生意也要零报税

  千万不要认为公司有生意时要填报申报表,而没有生意或是不达起征点就无需申报了,其实不然。对于税务机关来说,纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款,还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况,掌握和分析税源的变化情况。如企业不申报,依照征管法,税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。

  八、税务机关有权调取账簿,但必须按正常流程走

  相信很多老板遇到过这种情况,税务人员打电话过来,要求把企业的账簿资料送过去查阅。有的老板会有疑问,税务机关有权调取我的账簿吗? 按照征管法的要求,税务机关确实有权调取企业账簿,但必须出具相关手续,否则属于越权。调取账簿也有时限要求,根据征管法规定,调取当年账簿应在30天内归还,调取以前年度账簿应在3个月内归还。

  九、对于预收款的商品,纳税与否看是否发货

  是不是只要有预收收入就需要交税? 答案是否定的。因为根据增值税细则的有关规定,采取预收货款方式销售货物,纳税义务的发生时间为货物发出的当天(提前开具发票除外),因此,如果稽查人员对预收收入未申报纳税有异议,企业会计应和稽查人员共同厘清预收款对应的交易是否发货,因为这直接影响到税款的计算。

  十、小规模企业也能申请“一般人”

  很多人认为企业规模不大、从业人数不多,在税收上就只能是小规模纳税人。其实不然,规模小的企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。按照有关规定,即使销售额未达到规定标准,只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件,经过申请,也可以获得一般纳税人资格,也可以自行开具增值税专用发票。

  作为老板,虽不至于完全的亲力亲为,但也要做到事无巨细。特别是在关系着公司的命脉的财务方面,必须清楚明白的了解公司的财务情况。下面小编将总结一些老板必要知道的一些财税方面的干货知识。

  1、从公司取到营业执照开始,就算是正常营业,工商局、税务局、社保局等一些税务部门开始关注你企业的发展状况。这时,无论自己是否真正经营,就必须按时记账报税,履行“记账纳税”业务。

  2、公司的流水账不是自己登记的账户,但是账务的登记必须符合账务要求,并附上所需凭证的账簿。很多新创企业不会自己做或是无力聘请专职会计,就找代理记账公司委托账务代理。

  3、会计记账和纳税申报是两回事,但它们是相互关联的。公司应当按照税务局核定的税种,在规定的期限内进行“纳税申报”。但是报税和纳税也是两码事,报税并不一定需要企业缴纳税款。

  4、即使现阶段公司没有业务,或是没有开具业务往来发票,也要正常的申报税金,这时一般我们会选择“零申报”。如果企业在六个月内零申报或是不经营,工商局会将企业纳入“风险监测”或是吊销营业执照。

  5、我们知道,公司“零申报”是不需要交税的。对于小规模企业来说,季度销售额低于9万元的,可暂免增值税。但是您的企业必须正常的纳税申报。

  6、无论是小规模公司还是一般纳税人公司,在纳税申报时所涉及的税种有很多,如:企业所得税、增值税、印花税、城建税、教育附加税等;特别是企业所得税,每年的五月底,企业都要进行“汇算清缴”,这是税务机关对企业进行进行审查的重点之一。

  7、“金税三期”、“营改增”、“双税合并”、“税务公安连个执法”、“社保税务代征”等政策的实行,税务机关对企业的监管达到了前所未有的高度,此时,企业老板在“买卖发票”,就极有可能随时等候税务机关和公安人员上门拜访啦。

  8、即使您不想购买税控设备,您也不使用发票系统,但您也可以向客户提供发票,小规模的纳税人可以向国税局申请代开发票。

  9、每个公司组好的颁发就是购买“税控盘”或“金税盘”,委托给代账公司,我请他们代开发票。根据公司发展需要,公司可以申请一般纳税人,这样就可以通过进项税额来抵扣增值税额,达到减少纳税的目的。

  以上就是老板们需要了解的财税知识,当然,如果你仍然觉得我们介绍的步骤不清楚或太复杂,可以随时咨询我们!

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